Haben Sie sich jemals gefragt, warum Steuern für Existenzgründer so wichtig sind? Die Gründung eines Unternehmens bringt viele steuerliche Pflichten mit sich. Unternehmer müssen diese einhalten, um rechtlich korrekt zu handeln und finanziell sicher zu sein.
Die Besteuerung beginnt mit dem ersten Euro, den Sie verdienen. Experten empfehlen, alle drei Monate Vorauszahlungen ans Finanzamt zu machen. Das verhindert Geldnot später. Es ist wichtig, die verschiedenen Steuerarten zu kennen und Bücher richtig zu führen.
Von der Anmeldung des Gewerbes, die zwischen 20 und 60 Euro kostet, bis zur Entscheidung über die Buchhaltungsmethode – alles muss gut überlegt sein. 80 % der Gründer entscheiden sich für ein Einzelunternehmen, und 12 % gründen eine GmbH. Beide haben unterschiedliche Steuern zu zahlen.
Für mehr Infos zu Steuern bei der Unternehmensgründung können Sie unseren Leitfaden zu Steuerpflichten für Existenzgründer lesen. Hier finden Sie alles zu Gewinnermittlung, Buchführung und der Anmeldung beim Finanzamt.
Wichtige Erkenntnisse
- Die Pflicht zur Zahlung von Einkommenssteuer beginnt mit dem ersten verdienten Euro.
- Empfohlene vierteljährliche Vorauszahlungen an das Finanzamt zur Vermeidung finanzieller Engpässe.
- Die Wahl zwischen Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) und doppelter Buchführung hängt von der Größe des Unternehmens ab.
- Gewerbeanmeldungskosten variieren zwischen 20 und 60 Euro, je nach Stadt oder Gemeinde.
- Rund 80 % aller Existenzgründer wählen das Einzelunternehmen als Rechtsform.
1. Einführung in die steuerlichen Verpflichtungen von Existenzgründern
Als Existenzgründer ist wichtig, sich früh über Steuern zu informieren. Dies hilft, Regeln zu befolgen und Geld zu sparen. Unsere Einführung zu Steuern für Start-ups zeigt, was Gründer wissen sollten.
Was sind Steuerpflichten?
Steuerpflichten bedeuten, dass Unternehmen Steuern zahlen müssen. Wie viel, hängt von der Art des Unternehmens ab. Es gibt verschiedene Steuern, wie Einkommensteuer und Umsatzsteuer.
Warum sind Steuerpflichten wichtig?
Steuerregeln zu befolgen ist wichtig, um Strafen zu vermeiden. Fehler bei der Steuererklärung können teuer werden. Außerdem kann man durch manche Regeln Geld sparen.
Überblick über relevante Steuerarten
Gründer müssen viele Steuern kennen. Zum Beispiel:
- Umsatzsteuer (USt): Normalerweise 19%, manchmal 7%.
- Einkommensteuer (ESt): Vierteljährlich zahlen, nach dem Jahr melden.
- Körperschaftsteuer (KSt): Für GmbHs, auch vierteljährlich zahlen.
- Gewerbesteuer (GewSt): Für Gewerbe, ebenfalls vierteljährlich.
- Kirchensteuer (KiSt): Für Kirchenmitglieder, vierteljährlich.
- Lohnsteuer (LSt): Vom Lohn, bei jeder Zahlung.
Wissen über diese Steuern und fristgerechte Steuererklärungen sind wichtig für Erfolg und Sicherheit.
2. Gewerbesteuer und ihre Bedeutung für Gründer
Für neue Unternehmer ist die Gewerbesteuer sehr wichtig. Sie wird auf den Unternehmensgewinn erhoben. Freiberufler müssen diese Steuer nicht zahlen, was ihnen Vorteile bringt. Hier erklären wir, was Gewerbesteuer bedeutet, wie man sie berechnet und welche Ausnahmen es gibt.
Was ist Gewerbesteuer?
Die Gewerbesteuer basiert auf dem Unternehmensgewinn. Sie ist für neue Unternehmer entscheidend. Einzelunternehmen und Personengesellschaften bekommen einen Freibetrag von 24.500 EUR. Kapitalgesellschaften erhalten diesen Freibetrag nicht.
Berechnung der Gewerbesteuer
Man berechnet die Gewerbesteuer durch Multiplizieren der Steuermesszahl (3,5%) mit dem Gemeindehebesatz. Der Hebesatz variiert stark je nach Gemeinde. In Berlin ist er zum Beispiel 410%. Sehen Sie hier ein Beispiel:
| Maßgeblicher Gewerbeertrag | Steuermessbetrag | Hebesatz | Festzusetzende Gewerbesteuer |
|---|---|---|---|
| Einzelunternehmen (75.500,00 EUR) | 2.642,50 EUR | 410% | 10.834,25 EUR |
| Kapitalgesellschaften (100.000,00 EUR) | 3.500,00 EUR | 410% | 14.350,00 EUR |
Bei einem Jahresgewinn von 120.000 EUR und einem Hebesatz von 450% ergibt sich eine Gewerbesteuer von 15.041,25 EUR. Hier finden Sie mehr Infos zur.
Freistellungen und Freibeträge
Es gibt einen Freibetrag von 24.500 EUR für Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Wichtig sind auch die Steuervorteile durch optimale Nutzung der Freibeträge. Die Anrechnung der Gewerbesteuer auf die Einkommensteuer kann die Steuerlast mindern.
3. Umsatzsteuer: Grundlagen für Existenzgründer
Die Umsatzsteuer ist wichtig für Unternehmen in Deutschland. Von kleinen bis großen Unternehmen gibt es viele Regeln. Man muss verschiedene Ausnahmen beachten.
Umsatzsteuerpflichtige vs. Kleinunternehmer
Existenzgründer müssen entscheiden, ob sie als Kleinunternehmer gelten wollen. Kleinunternehmer mit Umsätzen unter 17.500 EUR im letzten und 50.000 EUR in diesem Jahr zahlen keine Umsatzsteuer. Dadurch müssen sie keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.
Regelbesteuerung und Soll-Versteuerung
Nicht-Kleinunternehmer zahlen normale Umsatzsteuer. Der normale Steuersatz liegt bei 19% und der ermäßigte bei 7%. Je nach Umsatz macht man die Voranmeldung monatlich, vierteljährlich oder jährlich.
Bei einer Zahllast über 9.000 EUR ist die Anmeldung monatlich. Zwischen 7.500 EUR und 9.000 EUR erfolgt sie vierteljährlich. Unter 1.000 EUR ist sie jährlich.
Vorsteuerabzug
Der Vorsteuerabzug reduziert die Steuerlast. Unternehmen ziehen die bezahlte Umsatzsteuer beim Einkauf von den Verkäufen ab. Das verbessert die Wirtschaftlichkeit und sorgt für Durchsichtigkeit.
Es ist wichtig, alles richtig zu dokumentieren. So vermeidet man Fehler bei der Jahresumsatzsteuererklärung.
4. Einkommensteuer für Selbständige
Das Thema Einkommensteuer ist für Selbständige sehr wichtig. Die Wahl der Einkunftsarten, die Steuererklärung und Kenntnisse über Abzüge sind entscheidend. Hier ein kurzer Überblick.
Einkunftsarten: Unterschied zwischen Regelbesteuerung und Pauschalierung
Als Selbständiger kann man zwischen zwei Arten zur Ermittlung der Einkünfte wählen. Regelbesteuerung ist detaillierter, aber komplexer. Pauschalierung ist eine einfachere Methode. Die Wahl hängt von den eigenen Geschäftszahlen ab.
Steuererklärung für Selbständige
Bei der Steuererklärung für Selbständige gibt es einiges zu beachten:
- Grundfreibetrag 2023: 10.908 €, 2024: 11.604 €
- Eingangssteuersatz: 14 Prozent
- Maximaler Steuersatz: 45 Prozent ab einem zu versteuernden Einkommen von 277.826 €
- Quartalsweise Vorauszahlungen: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember
Steuerliche Abzüge und Freibeträge
Es gibt viele Möglichkeiten für steuerliche Abzüge, die Selbständige kennen sollten:
- Verluste: Rücktrag bis zu 1 Mio. € (2 Mio. € bei Zusammenveranlagung), Vortrag von 70 Prozent der darüber hinausgehenden Beträge
- Geringwertige Wirtschaftsgüter: Sofortabschreibung bis zu 800 € netto
- Sonderabschreibungen: 40 % für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter innerhalb der ersten fünf Jahre
- Bewirtungskosten: 70 % sind steuerlich geltend machbar
Eine kompetente Steuererklärung bringt Selbständigen große finanzielle Vorteile. Nutzen Sie Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten optimal, um Steuern zu sparen.
5. Informationsquellen und Beratungsstellen
Informationsquellen und Beratungsstellen sind für Existenzgründer in Deutschland sehr wichtig. Es gibt viele Regelungen, Anforderungen und Fristen. Deshalb muss man wissen, wann man professionelle Hilfe, wie einen Steuerberater, braucht oder wann Selbsthilfe-Tools und Softwarelösungen reichen.
Steuerberater: Wann ist professionelle Hilfe sinnvoll?
Ein Steuerberater ist besonders dann wichtig, wenn es um komplexe Steuerfragen geht. Für Gründer können die Steuern kompliziert und viel sein. Ein Steuerberater hilft nicht nur bei der Steuererklärung, sondern auch dabei, Freibeträge und Abzüge voll auszunutzen.
Die meisten Unternehmensgründungen passieren neben dem Hauptjob, sagt das Bundesministerium für Wirtschaft und Klimaschutz. Ein Steuerberater sorgt dafür, dass alle steuerlichen Regeln beachtet werden und keine Fristen verpasst werden.
Selbsthilfe-Tools und Softwarelösungen
Es gibt viele Selbsthilfe-Tools und Softwarelösungen, die bei der Gründung helfen können. Sie unterstützen bei Rechnungen, Buchhaltung und beim Verwalten von Geld. Lexware oder DATEV sind gute Beispiele dafür. Der Franchise Klima Index (FKI) zeigt, wie wichtig digitale Lösungen für Gründer sind.
| Informationsquelle | Beschreibung |
|---|---|
| Steuerberater | Professionelle Hilfe bei komplexen Steuerfragen und optimalen Ausnutzung von Freibeträgen |
| Selbsthilfe-Tools | Softwarelösungen zur Unterstützung bei Buchhaltung und Rechnungsstellung |
| Online-Portale | Aktuelle Informationen und Beratung für Existenzgründer |
Die Gründungswoche Deutschland 2024 bietet mit über 700 Veranstaltungen eine tolle Chance, um sich zu informieren. Dort und bei Initiativen wie der gründerinnenagentur (bga) oder Publikationen des BMWK findet man wichtige Infos und Unterstützung.
6. Fristen und Termine für Steuererklärungen
Wenn du ein Geschäft startest, gibt es viele Steuerfristen und Termine zu beachten. Diese Fristen können je nach Steuerart und Einreichungsmethode unterschiedlich sein. Es ist wichtig, organisiert zu bleiben und die Fristen im Blick zu haben. So vermeidest du Strafen.
Wichtige Fristen für Existenzgründer
Normalerweise musst du Rechnungen innerhalb von 30 Tagen zahlen. Oft gibt es aber kürzere Fristen, wie 14 oder 7 Tage. Die Dauer für Kündigungsfristen beginnt bei vier Wochen. Sie kann je nach Betriebszugehörigkeit länger sein. Je länger jemand im Unternehmen arbeitet, desto länger ist seine Kündigungsfrist.
Früher musste man die Einkommensteuererklärung bis zum 31. Mai einreichen. Seit 2018 wurde diese Frist bis zum 31. Juli verlängert. Wenn du einen Steuerberater nutzt, hast du bis zum 28. Februar Zeit. Du musst die Einkommensteuer zwei Mal im Jahr vorauszahlen.
Für die Gewerbesteuer haben alle bis zum 31. Mai Zeit. Mit einem Steuerberater verlängert sich die Frist bis zum 30. September. Die Lohnsteuer muss monatlich, vierteljährlich oder jährlich abgeführt werden. Das hängt davon ab, wie viel Lohnsteuer du im Vorjahr gezahlt hast.
Sozialversicherungsbeiträge müssen rechtzeitig gezahlt werden. Die Berufsgenossenschaft fordert jährlich eine Meldung. Spätestens im Februar muss diese vorliegen. Ab 2025 müssen alle Firmen elektronische Rechnungen im B2B-Sektor annehmen können.
Vermögenssteuer und Sonderfälle
In Deutschland wird derzeit keine Vermögenssteuer erhoben. Seit den 1990er Jahren ist diese pausiert. Aber es ist klug, den Überblick zu behalten. Vor allem, falls es politische Änderungen gibt. Existenzgründer müssen ihre Finanzplanung eventuell anpassen.
Die Berechnung des Gewerbeertrags kann komplex sein. Zinsaufwendungen und andere Posten werden teilweise zum Gewinn hinzugerechnet. Unterschiedliche Prozentsätze gelten für Mieten und Leasing. Es gibt einen Freibetrag von 200.000 Euro für die Gewerbesteuer.
7. Besonderheiten bei der Buchführung
Die Buchführung ist wichtig für Selbständige und Firmen, um Finanzen richtig zu dokumentieren. Sie erfüllt gesetzliche Pflichten und sorgt für klare Übersicht über die Geschäfte.
Pflicht zur Buchführung für Selbständige
Selbständige müssen eine Buchführung machen, wenn sie mehr als 600.000 Euro Umsatz oder mehr als 60.000 Euro Gewinn haben. Das gilt auch, wenn sie nicht im Handelsregister stehen.
Einzelkaufleute müssen das aber nicht tun, wenn ihr Umsatz und Gewinn unter diesen Grenzen bleibt. Doch, alle Unterlagen müssen sie bis zu zehn Jahre lang aufbewahren.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung vs. doppelte Buchführung
Ob man Einnahmen-Überschuss-Rechnung oder doppelte Buchführung wählt, hängt vom Umsatz und Gewinn ab. Die EÜR, mit Anlage EÜR, vereinfacht die Gewinnberechnung. Sie ist ideal für kleinere Betriebe.
Größere Unternehmen sollten die doppelte Buchführung nutzen. Sie bietet genaue Einblicke in die Finanzen und erfüllt alle Buchhaltungspflichten. Die Wahl der Methode basiert auf der Geschäftslage und den Vorschriften.
8. Fazit und Ausblick
In den vorherigen Abschnitten haben wir uns mit Steuern für Gründer beschäftigt. Wir haben wichtige Steuern wie Gewerbe- und Umsatzsteuer erklärt. Es wurde auch betont, wie Freibeträge helfen, Steuern zu senken. Außerdem ist es wichtig, professionelle Hilfe zu suchen oder Tools zu nutzen. So kann man Steuern besser bewältigen.
Zusammenfassung der wichtigsten Punkte
Gründer müssen viele Steuern beachten. Dazu zählen Gewerbesteuer, Umsatzsteuer und Einkommensteuer. Man sollte Freibeträge und Termine im Auge behalten. Die Buchführung ist ebenso entscheidend. Die Wahl zwischen Einnahmen-Überschuss-Rechnung und doppelter Buchführung ist wichtig. Auch wurde die sinkende Gründerquote und Herausforderungen in Deutschland erwähnt.
Ausblick auf zukünftige Änderungen in der Besteuerung
Steuerregeln in Deutschland ändern sich oft. Änderungen könnten Gründer stark beeinflussen. Vielleicht gibt es neue Freibeträge oder Anpassungen bei der Gewerbesteuer. Gründer sollten immer informiert bleiben. Die Arbeit mit Steuerberatern oder Software kann helfen. So kann man Steuern effizient managen und sparen.
